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编者寄语1

第一章 内部控制导论1

第一节 内部控制概述1

第二节 公司治理与内部控制18

第三节 SOX法案与内部控制29

第四节 ERM与内部控制31

本章小结35

第二章 COSO内部控制框架38

第一节 内部控制的目标39

第二节 内部控制的要素47

第三节 内部控制的环境53

第四节 风险评估61

第五节 控制活动73

第六节 信息与沟通81

第七节 监督85

第八节 内部控制要素综合案例分析91

本章小结95

第三章 内部控制组织与责任98

第一节 内部控制的组织98

第二节 高管层在内部控制中的责任104

第三节 董事会在内部控制中的责任111

第四节 内审人员在内部控制中的责任117

第五节 内部控制的执行与监督120

第六节 内部控制组织与责任综合案例分析124

本章小结129

第四章 内部控制基本做法与要求132

第一节 内部控制的主要方法132

第二节 内部控制的主要程序142

第三节 内部控制的要求148

第四节 内部控制的策略152

第五节 内部控制基本做法综合案例分析156

本章小结165

第五章 企业内部控制制度设计与分析167

第一节 与内部控制环境有关的内部控制制度设计与分析167

第二节 与风险管理有关的内部控制制度设计与分析173

第三节 与内部控制活动有关的内部控制制度设计与分析177

第四节 与监督及信息沟通有关的内部控制制度设计与分析182

第五节 不相容职务分离与关键控制点184

第六节 内部控制制度设计与综合案例分析186

本章小结190

第六章 直接或间接体现财务报表项目的内部控制193

第一节 销售与收款循环关键的内部控制193

第二节 购货与付款循环关键的内部控制196

第三节 生产循环关键的内部控制199

第四节 筹资与投资循环关键的内部控制207

第五节 货币资金循环关键的内部控制215

第六节 工程项目和固定资产项目关键的内部控制219

第七节 财务会计报告编制关键的内控制度226

第八节 信息披露关键的内部控制230

本章小结234

第七章 管理业务专项内部控制236

第一节 预算控制236

第二节 对子公司的控制241

第三节 担保控制245

第四节 合同控制249

第五节 人力资源政策控制253

第六节 计算机信息系统控制256

本章小结260

第八章 内部控制的监督263

第一节 内部控制监督的步骤263

第二节 内部控制监督的符合性测试方法270

第三节 销售与收款循环测试275

第四节 购货与付款循环测试282

第五节 生产循环测试285

第六节 筹资与投资循环测试300

第七节 货币资金循环测试303

第八节 业务循环内部控制综合案例分析306

本章小结313

第九章 内部控制评价316

第一节 内部审计与内部控制的关系316

第二节 内部审计对内部控制的评价318

第三节 内部控制管理建议323

第四节 内部控制审核与评价334

第五节 内部控制审核与评价综合案例342

本章小结348

第十章 内部控制与风险管理351

第一节 企业内部控制与风险管理概述351

第二节 内部环境与风险管理实践353

第三节 目标制定活动的风险管理361

第四节 事件识别活动的风险管理366

第五节 风险评估活动的风险管理375

第六节 风险反应活动的风险管理386

第七节 控制活动的风险管理393

第八节 信息沟通活动的风险管理395

第九节 监督活动的风险管理400

第十节 角色与责任的风险管理405

本章小结414