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第一章 财务管理与企业经营3

一、企业经营的目的3

（一）企业经营的目的是什么3

（二）如何达到赢利的目的5

二、揭示企业经营循环的奥秘6

（一）现金与资本6

（二）企业的经营过程7

（三）企业经营的五大奥秘8

（四）企业经营循环与财务管理的结合12

三、财务管理的三大要件与企业经营的结合12

（一）企业的利益相关者12

（二）企业财务管理的三要件16

（三）科学合理的财务管理能够全面提高企业竞争力18

第二章 企业的资产与利润的经营分析25

一、财务报表的循环25

二、如何解读资产负债表26

（一）阅读总额信息，整体把握企业财务结构28

（二）企业的资产29

（三）企业的负债39

（四）所有者权益42

（五）所有者权益与负债的区别46

三、资本、资产和利润的关系46

（一）财务的杠杆作用力46

（二）资本结构与现金流47

（三）资产使用权不等于所有权48

四、如何分析利润表49

（一）利润表简介49

（二）利润表分析53

五、资产负债表与利润表之间的关系55

第三章 企业现金流与财务指标分析59

一、收入与现金59

二、现金流是企业的生命线60

三、现金流量表分解61

（一）现金收入构成表61

（二）现金支出构成表63

（三）现金余额结构表66

（四）企业发展的三个阶段67

（五）现金流可以直接判断企业经营活动69

四、现金流量的分析70

（一）结构分析71

（二）流动性比率74

（三）偿债能力比率76

（四）获取现金能力比率77

五、财务报表分析78

（一）财务报表分析的原则78

（二）财务报表分析的四个方面79

（三）杜邦分析法84

第四章 设计净流动资金衡量管理效率91

一、什么是净流动资金91

二、净流动资金需求归零的企业是最有竞争力的企业92

（一）颠覆传统的财务理念93

（二）戴尔的净流动资金分析93

（三）沃尔玛的净流动资金分析94

三、净流动资金的构成与作用95

（一）净流动资金需要用长期资金来支撑95

（二）净流动资金需求帮助管理者掌握每月或每年的资金调配95

（三）净流动资金需求可以衡量企业管理的效率96

四、如何掌控净流动资金96

（一）挖掘资金潜能，减少净流动资金需求96

（二）销售增长对净流动资金需求的影响97

（三）净流动资金需求点98

（四）管理资产负债表中的净流动资金分析104

附 应收账款的综合管理解决方案109

第五章 编制管理损益表——设计利润来源118

一、管理损益表中的信息118

（一）生产量与销售量120

（二）产品销售收入124

（三）贡献毛益126

（四）销售毛利132

（五）息税前利润133

（六）利润总额133

二、管理损益表中的财务分析134

（一）管理损益表中的信息量分析134

（二）管理损益表中的数据分析134

（三）管理损益表的延伸135

三、盈亏临界分析135

（一）保本点的销量136

（二）保利点的销量137

（三）保本点销量和保利点销量在管理中的应用138

（四）损益平衡138

第六章 企业全面成本化管理145

一、成本的构成145

（一）生产成本146

（二）经营成本147

二、如何控制生产成本149

（一）事前控制149

（二）事中控制152

（三）事后控制154

三、成本控制的要点155

（一）“三全”观念155

（二）考核各项成本支出155

（三）目标和现实156

（四）制度与能动性157

（五）特殊和正常157

（六）成本与质量，成本与功能158

（七）创新与突破159

第七章 用数字化预算全面控制公司管理167

一、中国企业预算管理的通病167

（一）为什么预算与现实总是差异很大167

（二）如何看待预算管理170

二、如何进行预算管理175

（一）确定经营目标175

（二）制订全面计划177

（三）监控经营活动177

（四）分析、考核工作业务178

三、预算管理的过程179

（一）预算管理的过程循环179

（二）预算编制十步法180

四、全面预算的构成185

（一）业务预算185

（二）专门决策预算187

（三）财务预算187

五、业务预算188

（一）销售预算188

（二）生产预算190

（三）物料预算190

（四）人工预算191

（五）制造费用预算192

（六）成本预算192

（七）销售和管理费用预算193

六、现金预算表193

（一）现金预算表的作用194

（二）现金预算表的结构195

（三）钱不在多，而在会理195

七、两种先进的预算方法196

（一）弹性预算196

（二）滚动预算196

八、管理者对预算的定位决定了预算的程度197

第八章 企业投融资决策201

一、项目投资决策201

（一）什么是投资决策201

（二）投资决策的重要性202

（三）资本投资决策的步骤206

二、项目融资决策223

（一）什么是融资决策223

（二）融资决策的六个步骤223

（三）四种融资方式230

第九章 财务如何支撑企业战略发展237

一、导致战略失败的五大财务危机237

（一）缺乏经营性现金流237

（二）过多的应收账款239

（三）过多的滞销存货240

（四）过大的（固定）资产投资241

（五）过多的短期借款243

二、财务战略的必要性243

（一）为什么要制订财务战略243

（二）企业战略要与财务资源相匹配244

（三）财务风险应与经营风险反向搭配245

三、财务战略的选择——财务战略矩阵245

（一）EVA的认识与实践246

（二）现金250

（三）如何选择适合的财务战略252

第十章 建立整体效益管理体系263

一、影响企业成功的四个要素263

（一）清晰的远景目标及战略263

（二）合理的组织结构及决策体系263

（三）有效的管理流程264

（四）优秀的核心经营程序和严格的内控程序264

二、以财务管理为中心的四个管理层次264

三、建立以EVA目标为价值导向的管理体系265

（一）什么是以价值为基础的管理266

（二）以价值为基础的管理观念在中国企业中的应用271

四、以创造价值为导向的战略思想273

（一）战略规划与公司价值创造密切相关273

（二）以创造价值为导向的战略规划的基本观点273

（三）以价值为导向的战略规划对公司的贡献274

五、构建条理清晰的财务组织模式275

（一）财务部门的使命与职责275

（二）公司的财务组织结构276

（三）财务总监的职位277

六、对企业的业绩至关重要的管理流程278

（一）企业的核心管理流程及其之间的关系278

（二）经营规划／预算计划程序278

（三）人才考核激励程序279

七、优秀的核心经营程序和严格的内控程序286

（一）影响内部控制程序成功实施的因素及国内公司存在的问题286

（二）客户资信管理287

（三）资金管理程序293

结束语300

致谢303

参考文献304

YTT学员评价306