图书介绍

商业银行审计指引【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

中国注册会计师协会制定著
出版社：北京：中国财政经济出版社
ISBN：9787509560969
出版时间：2015
标注页数：165页
文件大小：78MB
文件页数：173页
主题词：商业银行－金融审计

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图书目录

引言1

第一章商业银行概述3

第一节我国银行业的特征及对审计业务的挑战3

第二节法规及政策对商业银行的影响13

第三节商业银行的主要业务17

第四节商业银行的主要风险21

第二章审计计划25

第一节初步业务活动25

第二节审计策略29

第三节报告目标、审计时间安排和沟通35

第四节审计工作方向37

第五节审计资源调配47

第六节风险评估与应对49

第三章识别、了解并测试被审计银行的内部控制72

第一节自上而下的方法72

第二节识别和了解企业层面内部控制76

第三节了解和测试信息系统控制84

第四节识别和了解业务层面内部控制89

第四章信贷业务流程审计95

第一节了解业务流程的主要步骤95

第二节识别业务流程的错报风险98

第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试100

第四节实质性程序105

第五章资金业务流程审计109

第一节了解业务流程的主要步骤109

第二节识别业务流程的错报风险111

第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试113

第四节实质性程序116

第六章现金及柜台业务流程审计118

第一节了解业务流程的主要步骤118

第二节识别业务流程的错报风险123

第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试126

第四节实质性程序132

第七章中间业务流程审计135

第一节了解业务流程的主要步骤135

第二节识别业务流程的错报风险139

第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试141

第四节实质性程序146

第八章财务报告流程审计148

第一节了解业务流程的主要步骤148

第二节识别业务流程的错报风险150

第三节识别和了解相关控制以及常用的控制测试151

第四节实质性程序153

第九章审计报告阶段156

第一节形成审计意见的基础156

第二节审计报告161

第三节对其他信息的责任及审计档案整理165